【案情简介】

2015年9月1日，B向A借款10万元，同时向A出具一份借条，约定月利息3000元，每月30日支付利息，期限12个月。借款后，B支付A3个月（2015年9月1日至11月30日）利息，每月3000元。此后，B一直未能支付借款利息和偿还借款本金，A遂诉至法院，请求判令B偿还借款10万元及支付利息（自2015年12月1日起按每月3%的利率计算到还清借款日止）。

【判决结果】

B向A借款10万元的事实成立。因借条上约定了还款期限，B在到期后未能偿还借款，对A要求B偿还借款10万元的诉讼请求予以支持；因2015年9月1日的借条约定月利息3000元，A主张按照月利率3%计算利息，超过了相关法律法规的规定，对A诉讼请求中超过法律规定的利息部分不予保护，法院支持自2015年12月1日起至借款付清时止银行同期同档贷款基准利率四倍的利息，B已经支付3个月（自2015年9月1日至11月30日）的利息，其中超出银行同期同档贷款基准利率四倍的部分应予以扣除。

【律师评析】

A向法院提交了借条和转账记录，足以证明A和B之间借贷事实，本案焦点在于利息的效力及计算问题。根据《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》第二十六条规定借贷双方约定的利率未超过年利率24%，出借人请求借款人按照约定的利率支付利息的，人民法院应予支持。借贷双方约定的利率超过年利率36%，超过部分的利息约定无效。借款人请求出借人返还已支付的超过年利率36%部分的利息的，人民法院应予支持。24%与36%年息之间的区间，是“自然债务区”。如果当事人依据合同，向人民法院起诉要求保护这个区间的利息，人民法院是不予法律保护的。但是如果借款人按照约定偿还了这个区间的利息，这个偿还是有效的。本案中，原被告约定的月利息为3%，换算值在24%与36%年息之间的区间内，A按照合同约定已经支付B3个月（2015年9月1日至11月30日）利息，每月3000元应当认为有效，法院不应扣除。

上述规定关于民间借贷利息约定的内容主要有：（1）借贷双方没有约定利息，或者自然人之间借贷对利息约定不明，出借人无权主张借款人支付借期内利息；（2）借贷双方约定的利率未超过年利率24%，出借人有权请求借款人按照约定的利率支付利息，但如果借贷双方约定的利率超过年利率36%，则超过年利率36%部分的利息应当被认定无效，借款人有权请求出借人返还已支付的超过年利率36%部分的利息；（3）预先在本金中扣除利息的，人民法院应当按照实际出借的金额认定为本金；（4）除借贷双方另有约定的外，借款人可以提前偿还借款，并按照实际借款期间计算利息。